Урегулирование задолженности по налогам и сборам

Содержание

Урегулирование налоговой задолженности

Урегулирование задолженности по налогам и сборам

а собираемость налогов и сборов характеризует ее эффективность. Однако сохраняющиеся неплатежи не только снижают эффективность налоговых отношений, но и ограничивают возможности правительства в финансировании инвестиционных и социальных проектов.

Основные причины возникновения налоговой задолженности: неспособность работать в условиях рыночной экономики, нежелание платить налоги, несовершенство налоговой системы, нефинансирование государственных заказов, нефинансирование учреждений бюджетной сферы др.

Согласно Конституции Российской Федерации каждый гражданин несет обязанность уплаты налогов в соответствии с Налоговым Кодексом России. Анализируя конституционные положения, посвященные данной обязанности, мы сделали вывод о том, что не всякий налог, который установлен на той или иной территории Российской Федерации (например, в Рязанской области) гражданин готов платить. Очень часто возникают проблемные ситуации с неуплатой того или иного налога.

Налоговый Щит Группа Компаний

Наши юристы обладают фундаментальными знаниями в области налогового права и арбитражного процесса и имеют многолетний успешный опыт защиты прав налогоплательщиков по налоговым спорам в арбитражных судах Московского, Северо-Западного, Уральского, Северо-Кавказского, Центрального, Волго-Вятского, Восточно-Сибирского и Западно-Сибирского судебных округов, что что позволяет нам браться за самые сложные и неоднозначные дела, кажущиеся, на первый взгляд, не имеющими судебной перспективы, или дела, по которым отсутствует сформированная положительная судебная практика. Налоговые споры составляют более 90 процентов от общего числа наших судебных дел.

Электронный каталог диссертаций

Формирование бюджета любого уровня осуществляется через систему государственных доходов, представляющих собой часть национального дохода страны, обращаемого в собственность государства с целью создания финансовой базы для осуществления его задач и функций. Преобладающую долю среди источников, формирующих доходы государственного бюджета, занимают налоги. Собираемость налогов и сборов является одним из основных показателей эффективности налоговой системы.

День — Н — всё ближе: как заплатить налоги и спать спокойно

который в этом году получили москвичи, в последний раз начисляется по старой инвентаризационной оценке недвижимости, напоминает замначальника отдела налогообложения имущества физлиц УФНС по Москве Людмила Плотникова .

В будущем квитанции будут учитывать кадастровую, то есть рыночную стоимость: «С 2015 года введена новая глава в Налоговый кодекс, которая предусматривает, что исчисление налога на имущество физлиц может происходить как в зависимости от инвентаризационной стоимости, так и в зависимости от кадастровой стоимости.

Урегулирование налоговой задолженности: комплексное решение

Повышение эффективности налогового контроля и качества работы налоговых органов рассматривается как фактор роста доходов бюджетной системы России. Таким образом, одной из основных задач налоговых органов на современном этапе становится обеспечение полноты и своевременности внесения в бюджет установленных законодательством налогов и сборов.

В практической деятельности налоговых органов большой проблемой на пути решения данной задачи является существование налоговой задолженности, которая возникает у налогоплательщиков по причинам, как зависящим, так и не зависящим от них.

В связи с этим вопросы урегулирования налоговой задолженности должны найти свое решение в комплексном подходе, учитывающем баланс контрольных и сервисных функций налоговых органов с одной стороны, и социально-экономических функций хозяйствующих субъектов – с другой.

Для достижения баланса интересов бюджета и хозяйствующих субъектов предлагаются различные методы, к числу которых относятся меры как добровольного, так и принудительного характера, в том числе и судебные. Наличие налоговой задолженности у хозяйствующих субъектов может быть определена как один из существенных дестабилизирующих факторов, ограничивающих финансовые возможности регионов Российской Федерации и неэффективного налогового администрирования.

Досудебное урегулирование налоговых споров

Досудебное урегулирование налоговых споров направлено на значительное сокращение ранее постоянно растущего числа споров в арбитражных судах и имеет ряд преимуществ и для налогоплательщика: В соответствии со ст. 21 и ст. 137 Налогового кодекса Российской Федерации право на обжалование актов налоговых органов является одним из основных прав налогоплательщиков. С 1 января 2014 года в Российской

В управлении состоялась комиссия по урегулированию задолженности

рублей. В ходе заседания участниками комиссии были обсуждены вопросы по урегулированию налоговой задолженности.

Налогоплательщикам предложено принять меры по погашению в кратчайшие сроки налоговой задолженности и недопущению в дальнейшем роста текущей задолженности. Руководители и представители должников проинформированы о мерах, которые принимаются в отношении них по принудительному

Урегулирование задолженности по налогам

в абсолютном и относительном выражении; причины ее образования. взыскание налогов, а также пеней за счет денежных средств, находящихся на счетах плательщиков — организаций или налоговых агентов — организаций в банках; — наложение ареста на имущество плательщиков-организаций, налоговых агентов — организаций в качестве способа обеспечения исполнения решений о взыскании налога; —

Реструктуризация как один из финансовых инструментов урегулирования налоговой задолженности

Особое внимание уделено методическим подходам классификации основных инструментов урегулирования налоговой задолженности и выявлению роли реструктуризации налоговой задолженности в системе финансового оздоровления хозяйствующего субъекта. Ключевые слова: банкротство, инвестиционный налоговый кредит, налоговая задолженность, отсрочка, пеня, рассрочка, реструктуризация, урегулирование

Об изменениях налогового законодательства, направленных на повышение эффективности взыскания и урегулирования налоговой задолженности

Уточнен порядок взыскания обязательных платежей за счет денежных средств с организаций, которым открыты лицевые счета в соответствии с бюджетным законодательством. Согласно новой редакции пп. 1 п. 2 ст.

45 Налогового кодекса РФ в судебном порядке с лицевого счета организации взыскивается только сумма, размер которой превышает 5 млн. руб. Соответственно, если задолженность по налогам и сборам (пеням, штрафам) будет меньше указанной суммы, то взыскание производится во внесудебном порядке.

Порядок внесудебного взыскания налоговой задолженности с организаций, которым открыты лицевые счета в соответствии с бюджетным законодательством, установлен в п.

Шумяцкий Роман Иванович

Среди источников, формирующих доходы бюджета любого уровня, преобладающую долю занимают налоги и сборы, а их собираемость является одним из основных показателей эффективности налоговой системы.

Налоги являются системным элементом экономики, определяющим финансовое благополучие общества, и фактором, оказывающим влияние на экономическую ситуацию в России.

Таким образом, основная задача налоговых органов -обеспечение полноты и своевременности внесения в бюджет законодательно установленных налогов и сборов.

На практике «идеальное» исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации весьма проблематично в силу различных причин.

Линник . начальник отдела госдоходов финансового управления Администрации Воскресенского района И.И. Лотарева . начальник ГУ – Управления ПФР №22 Л.В. Горбунов .

исполняющий обязанности заместителя начальника старшего судебного пристава ОСП по Воскресенскому муниципальному району Е.Ю. Силантьева .

На заседание комиссии были приглашены руководители 12 организаций, имеющих задолженность по налогам, пеням, штрафам в бюджетную систему Российской Федерации в общей сумме 15,2 млн.

Приведены также мероприятия по взысканию задолженности, банкротству, работе с налогоплательщиками, взаимодействию с правоохранительными и другими органами. Для просмотра текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ: © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2015. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Источник: http://urist-rostova.ru/uregulirovanie-nalogovoj-zadolzhennosti-49627/

Порядок урегулирования задолженности и обязанности по уплате имущественных налогов физических лиц

Урегулирование задолженности по налогам и сборам

Согласно ст. 57 Конституции РФ каждый гражданин обязан платить законно установленные налоги и сборы. Однако, эта обязанность не всегда исполняется налогоплательщиком в установленные законом сроки. В результате у налогоплательщика возникает задолженность по уплате налогов и сборов. Обеспечение полноты и своевременного поступления налоговых платежей в бюджет — важнейшее направление деятельности налоговых органов.

В данном случае требуется отметить, что неисполнение или несвоевременное исполнение обязанности по уплате законно установленных налогов или сборов является противоправным, виновным и наказуемым деянием. Следовательно, субъект налогового правоотношения, имеющий налоговую задолженность, является субъектом налогового правонарушения, а сведения об указанном нарушении не могут составлять налоговую тайну.

Читайте также  Прошел срок давности по кредиторской задолженности

Механизм взыскания налоговой задолженности включает:

  • — наличие фактической налоговой задолженности;
  • — установленный порядок взыскания задолженности по основному обязательству (взыскание налога) и по дополнительному обязательству (например, взыскание пени);
  • — определенную, установленную законодательством о налогах и сборах последовательность действий налоговых органов, а также иных специально уполномоченных органов государственной власти по непосредственному взысканию налоговой задолженности;
  • — установление субъекта, имеющего налоговую задолженность.

Основная цель механизма регулирования налоговой задолженностью состоит в погашении задолженности по налогам и сборам, пеням и штрафам и на этой основе восполнение неосуществленных в установленные сроки налоговых платежей в бюджетную систему, снижение уровня налоговой задолженности.

Законодательством предусмотрены следующие меры взыскания задолженности с физических лиц

Первый шаг – формирование налоговым органом программными средствами документа о выявлении недоимки у налогоплательщика по установленной форме. На основании документа о выявлении недоимки налогоплательщику направляется требование об уплате соответствующего налога.

Требование об уплате налога содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке уплаты налога, установленного законодательством о налогах и сборах, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

 Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение 8  дней с момента его получения, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В случае неисполнения налогоплательщиком требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа в срок, установленный в этом требовании, налоговый орган начинает процедуру взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии со статьей 48 НК РФ.

Заявление о взыскании налога за счет имущества физического лица подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом  заявления о взыскании в суд.

Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей.

Данное положение статьи 48 НК РФ (в редакции Федерального закона от 04.03.2013 N 20-ФЗ) применяется к правоотношениям по взысканию налогов, сборов, пеней, штрафов, требования об уплате которых направлены после 4 апреля 2013 года.

Налоговым органом подается заявление о взыскании в суд общей юрисдикции в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма превысила 3 000 рублей, налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей, а если сумма, подлежащая взысканию, не превысила 3 000 рублей, налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом

Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа. Также в порядке обеспечения требования к заявлению о взыскании может прилагаться ходатайство налогового органа о наложении ареста на имущество ответчика.

При принятии судом как судебного приказа в порядке приказного производства, так и вынесении решения в порядке искового производства, на гражданина-должника возлагаются дополнительные расходы в виде государственной пошлины.

Следующий этап – непосредственное взыскание, которое осуществляется судебным приставом-исполнителем на основании судебного решения. Сначала выносится постановление о возбуждении исполнительного производства, в котором устанавливается срок (как правило 5 дней) для добровольного погашения задолженности.

В противном случае осуществляется взыскание налога за счет имущества налогоплательщика — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, и производится последовательно в отношении:

  • 1) денежных средств на счетах в банке;
  • 2) наличных денежных средств;
  • 3) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке;
  • 4) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования физическим лицом или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В случае взыскания налога за счет имущества, не являющегося денежными средствами, налогоплательщика — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, обязанность по уплате налога считается исполненной с момента его реализации и погашения задолженности за счет вырученных сумм (п.5 ст.48 НК РФ).

Если по каким-либо причинам граждане не получили уведомления с платежным документом на уплату налогов рекомендуется в кратчайшее время обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка, недвижимого имущества или транспортного средства.

Налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов можно распечатать самостоятельно, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенным на сайте ФНС России (www.nalog.

ru), предварительно в нем зарегистрировавшись.

В 2015 году вступают в силу ряд изменений в налоговом законодательстве для физических лиц.

 Так, с 1 января 2015 г введена новая обязанность физических лиц — сообщать в инспекцию об объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество в случае, если за весь период владения упомянутой недвижимостью или транспортным средством налогоплательщик не получал уведомлений и не платил налоги (п.2.1 ст.23 НК РФ).

В абз.3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ предусмотрено два исключения: сообщения в инспекцию направлять не нужно, если физическое лицо получало налоговое уведомление по указанным объектам либо данному лицу предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога.

Источник: http://delovoy-m.ru/vse/item/974-poryadok-uregulirovaniya-zadolzhennosti-i-obyazannosti-po-uplate-imushchestvennykh-nalogov-fizicheskikh-lits

Урегулирование задолженности по налогам и сборам. Как проверить и оплатить налоговую задолженность

Урегулирование задолженности по налогам и сборам

На нашем сайте Вы можете узнать задолженность по имущественному, транспортному и земельному налогам. Проверка доступна без регистрации, по ИНН или номеру документа (УИН — «уникальный идентификатор начисления»).

Оплата производится с помощью банковской карты Visa/MasterCard/Maestro/МИР. Источником информации о налогах является Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).

Обращаем Ваше внимание, что сведения, полученные с использованием данного сервиса, не составляют налоговую тайну.

Вопросы и ответы

Какие налоги можно проверить через систему А3?

Платежная система А3 позволяет проверить информацию о наличии задолженности физических лиц по уплате:

  • Налога на имущество физических лиц
  • Земельного налога
  • Транспортного налога

Какой размер минимального платежа?

Минимальная сумма доступная к оплате – 30 рублей.

Почему ваш сервис отображает уже оплаченные начисления и задолженности по налогам?

Наш сервис проверяет начисления через единственный официальный источник – базу ГИС ГМП. Данная система удаляет информацию о задолженности только после подтверждения со стороны ФСН России. Этот процесс занимает, в среднем, 2–4 недели. Таким образом, после оплаты через наш или любой другой сервис начисления будут продолжать отображаться в течение этого времени в результатах поиска всех сервисов по проверке и уплате налогов.

Как получить подтверждение оплаты налогов (квитанцию об оплате)?

Сразу после оплаты налога/пени, либо позднее, из истории операций, Вы можете распечатать квитанцию, подтверждающую совершение платежа. Также в Личном кабинете есть возможность заказать отправку Почтой России справки, подтверждающей оплату налога/пени через Платежный сервис А3, удостоверенную подписью уполномоченного лица и печатью Расчетного банка Системы А3 (ПАО «Промсвязьбанк», лицензия Банка России №3251).

Чем отличается проверка налогов по ИНН и УИН?

По ИНН можно узнать только задолженность по налогам, т.е., по тем начислениям, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. О текущих начислениях можно узнать только по УИН. Это особенность функционирования ГИС ГМП касательно налогов физических лиц.

Как узнать УИН?

Индекс документа – УИН указывается в квитанции на оплату, которая рассылается ФСН по почте, вместе с налоговым уведомлением. УИН располагается в самом верху квитанции, представляет собой последовательность из 20-ти цифр, в случае налоговых начислений начинается с цифр 182.

Если вы не получили налоговое уведомление, то его можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru . Для доступа в личный кабинет необходимо получить логин и пароль в любой инспекции (кроме инспекций, на которые возложены специализированные функции) ФНС России, независимо от места постановки на учет.

В какие сроки должны быть уплачены налоги физических лиц?

В соответствии со статьей 363 Налогового кодекса Российской Федерации транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц должны быть уплачены не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. К примеру, транспортный налог за 2015 год должен быть уплачен не позднее 1 декабря 2016 года.

Обязанность плательщиков уплачивать налоги установлена Конституцией РФ (ст. 57 Конституции РФ), а также Налоговым кодексом (пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ). Если же плательщик пренебрегает этой своей обязанностью и не уплачивает налоги/сборы, то возникает задолженность по налогам и сборам, которую налоговики, в свою очередь, имеют право взыскивать (пп. 9 п. 1 ст. 31 НК РФ).

Взыскание задолженности по налогам и сборам с организаций и ИП

При наличии у плательщика недоимки перед бюджетом налоговики прилагают все усилия для ее погашения. Для начала выставляется требование об уплате налога (ст. 69 НК РФ).

Если же на требование налоговиков плательщик не отреагировал и в указанные в требовании сроки недоимку не погасил, то налоги будут взыскиваться уже в принудительном бесспорном порядке: сначала за счет денежных средств на счетах плательщика (ст.

46 НК РФ), а при недостаточности средств или же при отсутствии у ИФНС информации о счетах плательщика — за счет имеющегося у плательщика иного имущества (п. 7 ст. 46 , ст. 47 НК РФ).

Читайте также  Как обанкротить должника физическое лицо?

Кстати, чтобы обеспечить исполнение решения ИФНС о взыскании задолженности, налоговики имеют право приостановить операции по счетам плательщика-должника (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Урегулирование задолженности по налогам и сборам физлица

Обычному физлицу (не ИП) так же, как и организации/ИП при наличии недоимки выставляется требование об уплате. Если же физлицо его проигнорировал, то налоговики вправе обратиться в суд для взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств и иного имущества физлица (ст. 48 НК РФ).

Задолженность по налогам и сборам: счет бухгалтерского учета

Для отражения операций по расчетам с бюджетам по налогам и сборам предусмотрен счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Задолженность по налогам и сборам фиксируется по кредиту 68 счета.

Долги по налогам — вещь, чреватая негативными последствиями для лиц, имеющих их. Наступают такие последствия вне зависимости от того, каков тип плательщика налога: физлицо, ИП или юрлицо. Именно поэтому каждому плательщику нужно держать под контролем вопрос наличия задолженности по налоговым платежам.

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

  • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected];

Источник: https://www.gingerbar.ru/challenging/uregulirovanie-zadolzhennosti-po-nalogam-i-sboram-kak-proverit-i/

Урегулирование задолженности по налогам и сборам

Урегулирование задолженности по налогам и сборам

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Артем, 2 млн. рублей это общая задолженность, 10%-это, от общей суммы задолженности.

———————————————————————

, и должны ли были меня уведомить об этом?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Незаконно, Вам должны были направить постановление о возбуждении исполнительного производства, в котором указать о взыскании исполнительского сбора. Можете обжаловать эти действия в суд.

———————————————————————

Кто несет ответственность в ооо за ошибки в работе ген. директора (хочет уволиться по соственному желанию), который довел…

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам
это же общество с ограниченной ответственностью, в нем есть учредители за ошибки директора несут ответственность учредители в первую очередь если нет уголовных преступлений совершенных директором, в порядке регресса они смогут взыскать с директора, за все оплаченные проблемы
———————————————————————

И вообще, может ли быть уголовная ответсвенность за неуплату страховых взносов и налогов по ип?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Стоит позвонить и узнать по какому делу Вас вызывают и когда подойти

———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Нет, не предусмотрена…

———————————————————————

01.04.2015 По договору купли продажи, приобрел ООО, при этом в договоре было указано что продавец гарантирует, что ООО…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Нет, не можете.

———————————————————————

Какого рода заявление подается в суд для того, чтобы списать задолженность по налогам и сборам, срок исковой давности для…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Если ЗАЯВЛЕНИЕ — то среднего рода, если ИСК — то мужского.

———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам обратитесь к юристу (адвокату) очно

———————————————————————

Что мне грозит и что делать?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам
Здравствуйте!Ст.157 УК РФ-Злостное уклонение родителя от уплаты по решению суда средств на содержание несовершеннолетних детей, а равно нетрудоспособных детей, достигших восемнадцатилетнего возраста, —

наказывается исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на тот же срок, либо арестом на срок до трех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ).

Устраивайтесь на работу и выплачивайте алименты.
———————————————————————

при расчете задолженности по алиментам взимается ли исполнительский сбор и подоходний налог…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам
По моему мнению пристав производит расчет неправильно. Подоходный налог действительно должен удерживаться до удержания алиментов, но только в том случае, если должник реально работает.

В случае если должник не работает расчет алиментов должен производиться исходя из размера средней зарабоной платы по РФ без вычета подоходного налога, поскольку в ст.

113 СК которая регламентирует расчет задолженности по алиментам это не предусмотрено, как и в законе об исполнительном производстве.

Что касается исполнительского сбора, то пристав действительно обязан его взыскать с должника, но только после взыскания основного долга., о взыскании исполнительского сбора пристав выносит отдельное постановление, сумма исполнительского сбора из суммы задолженности по алиментам не вычитается.

Рекомендую Вам обжаловать постановление о расчете задолженности в судебном порядке.
———————————————————————

У меня задолженность по транспортному налогу за 2009 год (1200 рублей), также неоплаченный штраф (100 рублей).ни за какие…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам
500 рублей так не были переведены в налоговую, оказалось, что судебный пристав данную сумму провела как комиссионный сбор. Но ведь в квитанции написано, что сумма идет в НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ.

Пишите жалобу на незаконные действия пристава вышестоящему руководству либо в суд
———————————————————————

Мною была оплачена задолженность по налогам и сборам в 2013 году приставы якобы ошибочно в мае 2014 года передали…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам а вы уверены что приставы вынесли постановление и направили его по адресу, зачастую это могут не делать на моей практике после окончания выплаты постановление об удержании в течение полугода приставы не высылали в банк банковские работники направляли приставам документ об окончании процесса взыскания,однако вопрос не решился бывшему должнику сообщили а деньги удерживаемые по исполн.док. собирали на вкладе и выдавали должнику,пока он сам не привез лично документ из банка приставам , может быть и у вас также

———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Писать жалобу на действия пенсионного фонда либо в вышестоящий пенсионный орган, либо сразу в суд.

———————————————————————

Обязана ли я оплачивать эти пени и этот исполнительный сбор, если основной долг по налогу я оплатила?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : урегулирование задолженности по налогам и сборам Добрый день! Вы обязаны оплатить все суммы указанные в исполнительном листе, это сам транспортный налог и пени, а за совершение исполнительный действий взыскивается с должника исполнительский сбор 7 %, т. к. вы добровольно не исполнили решение суда.

———————————————————————

:

  • Земельный налог проверить задолженностьЗемельны налог согласно извещения за 2012 год оплачен в полном объеме, задолженность за 2011 год не указывалась. Сейчас… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : земельный налог проверить…
  • Узнать и оплатить задолженность по налогам10-летняя задолженность по налогу… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : узнать и оплатить задолженность по налогам Виталий, во-первых, Вы уже не собственник автомобиля — платить не дол…
  • Задолженность по налогу на транспортМогу ли я до 60 лет воспользоваться льготой по налогу на транспорт?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : задолженность по налогу на транспорт В Краснодарском крае от уплаты транспортн…
  • Как можно узнать задолженность по налогамКак начисляется пеня за транспортный налог?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : как можно узнать задолженность по налогам Здравствуйте, Василий! Если вам не приходили уведомления об…
  • Узнать задолженность по налогам физ лицаОтчисления по налогу на доходы физ лиц?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос : узнать задолженность по налогам физ лица Здравствуйте Екатерина. Если вы трудоустроены, — надо в бухгалтер…
Читайте также  Ограничения для должника по исполнительному производству

Юридические вопросы

  • За 3 года это общая сумма налогов и сборов должна быть 2 млн или это задолженность 2 млн?…
  • , и должны ли были меня уведомить об этом?…
  • Кто несет ответственность в ооо за ошибки в работе ген. директора (хочет уволиться по соственному желанию), который довел…
  • И вообще, может ли быть уголовная ответсвенность за неуплату страховых взносов и налогов по ип?…
  • 01.04.2015 По договору купли продажи, приобрел ООО, при этом в договоре было указано что продавец гарантирует, что ООО…
  • Какого рода заявление подается в суд для того, чтобы списать задолженность по налогам и сборам, срок исковой давности для…
  • Что мне грозит и что делать?…
  • Кто несет ответственность в ооо за ошибки в работе ген. директора (хочет уволиться по соственному желанию), который довел…
  • при расчете задолженности по алиментам взимается ли исполнительский сбор и подоходний налог…
  • У меня задолженность по транспортному налогу за 2009 год (1200 рублей), также неоплаченный штраф (100 рублей).ни за какие…
  • Мною была оплачена задолженность по налогам и сборам в 2013 году приставы якобы ошибочно в мае 2014 года передали…
  • Обязана ли я оплачивать эти пени и этот исполнительный сбор, если основной долг по налогу я оплатила?…

Источник: http://sanepa.ru/nalogi/uregulirovanie-zadolzhennosti-po-nalogam-i-sboram.html

Урегулирование задолженности. Урегулирование задолженности по налогам и сборам

Урегулирование задолженности по налогам и сборам

Обязанность плательщиков уплачивать налоги установлена Конституцией РФ (ст. 57 Конституции РФ), а также Налоговым кодексом (пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ). Если же плательщик пренебрегает этой своей обязанностью и не уплачивает налоги/сборы, то возникает задолженность по налогам и сборам, которую налоговики, в свою очередь, имеют право взыскивать (пп. 9 п. 1 ст. 31 НК РФ).

Задолженность по налогам и сборам в балансе

Обязательства компании, в том числе перед бюджетом, отражаются в пассиве . Задолженность по налогам и сборам показывается либо в разделе IV «Долгосрочные обязательства» по строке 1450 «Прочие обязательства» (при долгосрочной задолженности, в отношении которой плательщику предоставлена рассрочка/отсрочка, инвестиционный налоговый кредит), либо в разделе V «Краткосрочные обязательства» по строке 1520 «Кредиторская задолженность».

В соответствии с действующим законодательством уплата установленных налогов является обязанностью каждого налогоплательщика. Индивидуальным предпринимателям, организациям, а также физическим лицам (гражданам) важно соблюдать установленные Налоговым кодексом РФ сроки уплаты налогов.

Тем не менее, далеко не все серьезно относятся к данному вопросу, и в результате этого возникают налоговые задолженности. Налоговым кодексом РФ установлено, что налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный необходимо заплатить не позднее 1 декабря года после отчетного.

Индивидуальные предприниматели и организации должны осуществлять уплату фиксированных взносов в Федеральный фонд ОМС и Пенсионный фонд РФ при доходе не более 300 000 рублей — не позднее 31 декабря текущего года, а взносы в Пенсионный фонд РФ с суммы дохода свыше 300 000 рублей — не позднее 1 апреля следующего года.

Сроки уплаты налогов также могут зависеть от применяемого налогового режима Индивидуальными предпринимателями и организациями.

Сроки уплаты налогов исчисляются в рабочих днях, либо в календарных днях, с учетом нерабочих (выходных) дней. В случае попадания последнего дня срока уплаты налога на нерабочий (выходной) день, то он переносится на ближайший за ним рабочий день.

В соответствии с Налоговым кодексом за опоздание уплаты налога налогоплательщика могут оштрафовать.

В зависимости от ситуации, также может потребоваться и перерасчет земельного или имущественного налога, которые были выставлены ИФНС в излишнем объеме или в связи с ошибкой.

В любом случае урегулирование налоговой задолженности становится необходимой мерой. Узнать образовавшуюся задолженность по уплате налогов для ее урегулирования можно позвонив по телефону горячей линии ИФНС: 8-800-222-2222, либо посредством личного кабинета на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ .

Важно!Урегулировать можно любую задолженность. Это может быть сделано различными способами, от добровольного погашения недоимки, до проведения процедуры банкротства. В случае излишне выставленного земельного, транспортного или имущественного налога, в связи с какой-либо ошибкой можно прибегнуть к перерасчету данного налога с предоставлением отсрочки или рассрочки по уплате налога от ИФНС.

Зачастую, провести эффективное урегулирование налоговой задолженности могут лишь специалисты, обратившись с правильно составленным обращением в налоговую инспекцию.ИНФС рассмотрит обращение и вынесет решение о пересчете, уведомив об этом налогоплательщика. При этом задолженность может быть пересчитана лишь при наличии достаточных оснований. Налогоплательщику также может быть предоставлена отсрочка для уплаты взноса.

ИФНС требуется 30 дней для проведения данной процедуры.

Отдельно стоит отметить, что нередкими бывают случаи, когда выставленный налог на имущество индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц является завышенным.

Это бывает связано напрямую с тем, что налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости, и зачастую кадастровая стоимость объекта недвижимости может быть завышенной и не соответствовать ее рыночной стоимости. В данном случае будет необходимым произвести процедуру оспаривания кадастровой стоимости.

В данном случае только после снижения кадастровой стоимости и установления ее кадастровой стоимости равной рыночной необходимо будет произвести перерасчет налога. Ознакомиться подробнее с данной услугой Вы можете у нас на сайте в разделе «Изменение кадастровой стоимости».

ЮК «Нобель» также рекомендует вне зависимости от сроков и имеющейся задолженности воспользоваться еще одной крайне полезной для налогоплательщиков юридической услугой «пересчет налоговой базы».

Данная услуга позволяет пересчитать сумму выплат за отчетный период, тем самым сэкономив денежные средства. Налоговый Кодекс позволяет проводить перерасчет без ограничения срока давности, но лишь в случае обнаружения ошибок.

Однако заявление о выплате переплаченной суммы может быть подано лишь до истечения трех лет с момента переплаты.

* Также стоит отметить, что существует еще один законный способ урегулировать налоговую задолженность: можно осуществить списание долгов по налогам и страховым взносам воспользовавшись налоговой амнистией. В соответствии с поручением Президента РФ налоговая амнистия предусматривает списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:

Для физических лиц списанию подлежит сумма налоговой задолженности по имущественным налогам (к которым относится транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность.

— Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью, списанию подлежит сумма налоговой задолженности по налогам, уплата которых связана с осуществлением предпринимательской деятельности(за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность, и задолженность по штрафам.

— Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, списанию подлежит сумма задолженности по страховым взносам, образовавшаяся за расчетные периоды до 01.01.

2017, в размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда (8 МРОТ), тарифа страховых взносов и количества месяцев и (или) дней осуществления деятельности, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность.

Таким образом, можно заключить, что имеется достаточное количество законных способов провести реструктуризацию налогов и оптимизировать бюджет с помощью получения отсрочек и пересчета сумм задолженности. В нынешней экономической ситуации это становится особенно актуальным, как для физических, так и для юридических лиц.

Однако эта процедура имеет множество сложных юридических нюансов, что делает обращение к квалифицированным юристам вполне логичным шагом.

ЮК «Нобель»имея достаточный опыт в решении подобных вопросов с удовольствием поможет Вам на всех этапах урегулирования налоговой задолженности, обеспечит качественное юридическое сопровождение и поможет добиться максимального результата, при минимальных затратах времени.

Государственное урегулирование задолженности по налогам и сборам осуществляется для возврата долгов, образовавшихся в результате неисполнения налогоплательщиками своих обязательств. Согласно подп. 1 п. 1 стат.

23 НК уплачивать налоги должны физические и юридические лица. Право взыскания сумм недоимки, штрафов и пеней по платежам в бюджет и внебюджетные фонды возлагается на налоговые органы (подп. 9 п. 1 стат. 31).

Какие методы используются для повышения собираемости налогов – об этом далее.

Как выполняется урегулирование задолженности по налогам и сборам в РФ

Налоговая задолженность – это неуплаченные в срок суммы налогов, установленных законодательными нормами РФ. Сроки для перечисления утверждаются на федеральном, региональном или местном уровне в зависимости от вида платежа.

При образовании недоимки контрольные органы в лице ИФНС, ФСС и ПФР начисляет пени и штрафные санкции. При этом совокупный размер долгов состоит из урегулированных обязательств, то есть погашенных в срок, и неурегулированных.

Последние характеризуются невозможностью взыскания по причине пропуска срока исковой давности (3 года).

Контрольные способы урегулирования задолженности по налогам:

  • Добровольное погашение налогоплательщиком недоимки и пеней на основании выставленного налоговыми органами требования (стат. 69 НК).
  • Принудительное взыскание долгов по налогам за счет денежных средств на расчетных счетах предприятия на основании решения налоговых органов (стат. 46).
  • Если средств на счетах недостаточно, производится взыскание долгов за счет активов должника (стат. 46, 47).
  • Списание части долгов при их реструктуризации – процедура может проводиться в отношении юрлиц по долгам в части федеральных налоговых платежей, а также начисленным штрафам и пеням. Порядок действий регламентируется постановлением № 1002 от 03.09.99 г.
  • Отсрочка или изменение по установленным срокам погашения налогов – может применяться в отношении общей величины неуплаченных налогов или только части (п. 2 стат. 61 НК). Механизм представления рассрочки (отсрочки) описан в стат. 64 НК, инвестиционного кредита – в стат. 67.

Источник: https://bankfs.ru/deposits/uregulirovanie-zadolzhennosti-uregulirovanie-zadolzhennosti-po.html